Czym są IKE i IKZE? Różnice i podobieństwa między tymi kontami emerytalnymi

W obliczu rosnących wyzwań związanych z systemem emerytalnym, coraz więcej osób zastanawia się nad dodatkowymi formami oszczędzania na przyszłość.

W Polsce najpopularniejsze opcje to Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).

Obie te formy oszczędzania oferują atrakcyjne korzyści podatkowe i umożliwiają długoterminowe budowanie kapitału emerytalnego. Czym są IKE i IKZE?

Jakie są między nimi różnice oraz podobieństwa? Które konto wybrać? Przyjrzyjmy się tym kontom bliżej, by zrozumieć, jakie mają cechy, zalety i wady.

Co to jest IKE?

Definicja i cel IKE

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to dobrowolna forma oszczędzania na przyszłość, umożliwiająca osobom fizycznym gromadzenie środków na dodatkową emeryturę. Oszczędności zgromadzone na IKE są wolne od podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki) pod warunkiem, że wypłata nastąpi zgodnie z warunkami określonymi w ustawie – po ukończeniu 60 lat lub 55 lat w przypadku wcześniejszych uprawnień emerytalnych.

Korzyści z IKE

• Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych: Wpłaty na IKE nie są odliczane od podstawy opodatkowania, jednak zyski osiągane na tym koncie są wolne od podatku pod warunkiem spełnienia warunków wiekowych.
• Swoboda inwestycyjna: W ramach IKE można inwestować w różne instrumenty, takie jak fundusze inwestycyjne, akcje, obligacje, a także lokaty.
• Brak obowiązku comiesięcznych wpłat: IKE nie wymaga regularnych, comiesięcznych wpłat – można wpłacać dowolne kwoty, dopóki nie przekroczy się rocznego limitu.

Wady IKE

• Limit wpłat: IKE posiada roczny limit wpłat (w 2024 roku wynosi on 20 805 zł), co ogranicza możliwość szybkiego zgromadzenia większych oszczędności.
• Brak korzyści podatkowych przy wpłacie: Wpłaty na IKE nie są odliczane od podatku, co może być wadą dla osób poszukujących bezpośrednich ulg podatkowych.

Co to jest IKZE?

Definicja i cel IKZE

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to druga forma dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, również stworzona z myślą o długoterminowym gromadzeniu kapitału. IKZE oferuje dodatkową ulgę podatkową w postaci możliwości odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania, co stanowi istotną korzyść dla oszczędzających. Środki zgromadzone na IKZE są wypłacane po ukończeniu 65 roku życia i podlegają 10% ryczałtowi podatkowemu, zamiast pełnej skali podatkowej.

Korzyści z IKZE

• Ulga podatkowa przy wpłacie: Wpłaty na IKZE są odliczane od dochodu, co oznacza, że zmniejszają podstawę opodatkowania. To atrakcyjne rozwiązanie dla osób szukających sposobów na obniżenie bieżących zobowiązań podatkowych.
• Podatek ryczałtowy 10% przy wypłacie: Środki zgromadzone na IKZE są opodatkowane 10% ryczałtem w momencie wypłaty, co jest korzystniejsze niż standardowa skala podatkowa.
• Podobna swoboda inwestycyjna jak w IKE: IKZE również umożliwia inwestowanie w różne instrumenty finansowe, takie jak fundusze, akcje czy obligacje.

Wady IKZE

• Limit wpłat: Limit wpłat na IKZE jest niższy niż na IKE (w 2024 roku wynosi on 9 270 zł), co ogranicza możliwość oszczędzania większych sum w jednym roku.
• Ograniczenie wiekowe przy wypłacie: Pełne zwolnienie z podatku ryczałtowego jest możliwe dopiero po ukończeniu 65 lat, co jest mniej elastyczne niż w przypadku IKE.

Podobieństwa między IKE a IKZE

1. Dobrowolny charakter

Oba konta mają charakter dobrowolny, co oznacza, że decyzja o ich otwarciu oraz wysokość wpłat zależą od indywidualnych preferencji oszczędzającego. Nie ma obowiązku regularnych wpłat, co daje elastyczność w zarządzaniu oszczędnościami.

2. Przeznaczenie na dodatkową emeryturę

IKE i IKZE zostały stworzone z myślą o zapewnieniu dodatkowych źródeł finansowania po przejściu na emeryturę. W obu przypadkach gromadzone środki mają wspomóc emerytów w utrzymaniu wyższego standardu życia.

3. Możliwość inwestowania w różne instrumenty finansowe

Zarówno IKE, jak i IKZE umożliwiają inwestowanie w szeroką gamę instrumentów, takich jak fundusze inwestycyjne, akcje, obligacje czy lokaty. Dzięki temu każdy może dostosować strategię inwestycyjną do swojego profilu ryzyka.

Różnice między IKE a IKZE

1. Korzyści podatkowe

• IKE: Brak korzyści podatkowych przy wpłatach, ale zwolnienie z podatku Belki od zysków kapitałowych.
• IKZE: Możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania, a przy wypłacie zastosowanie ryczałtu podatkowego wynoszącego 10%.

2. Wiek i warunki wypłaty

• IKE: Można wypłacić środki po ukończeniu 60 lat (lub 55 lat w przypadku wcześniejszych uprawnień).
• IKZE: Środki mogą być wypłacone po ukończeniu 65 roku życia, aby skorzystać z 10% ryczałtu podatkowego.

3. Limity wpłat

• IKE: Wyższy limit wpłat – w 2024 roku wynosi on 20 805 zł.
• IKZE: Niższy limit wpłat – w 2024 roku to 9 270 zł, co może być ograniczeniem dla osób chcących oszczędzać większe kwoty.

Które konto wybrać?

Decyzja o wyborze między IKE a IKZE zależy od indywidualnych potrzeb i preferencji. Wybór IKE może być lepszy dla osób, które nie potrzebują bieżących ulg podatkowych, ale chcą skorzystać z ulgi od zysków kapitałowych. Natomiast IKZE jest korzystniejsze dla osób, które poszukują ulgi podatkowej już na etapie wpłat i są gotowe zaakceptować ryczałtowy podatek przy wypłacie.

Warto również zastanowić się nad otwarciem obu kont, aby maksymalnie skorzystać z limitów wpłat i możliwości odliczeń podatkowych. Kombinacja obu kont pozwala na pełniejsze wykorzystanie dostępnych ulg i gromadzenie większego kapitału na przyszłość.

Podsumowanie

IKE i IKZE to wartościowe narzędzia oszczędzania na emeryturę, które dają możliwość zbudowania dodatkowego kapitału emerytalnego przy wsparciu korzyści podatkowych. Każde z nich ma swoje specyficzne cechy, które mogą lepiej odpowiadać różnym potrzebom i planom emerytalnym. Przed podjęciem decyzji warto przemyśleć, jakie korzyści będą bardziej korzystne w dłuższej perspektywie – zwolnienie z podatku Belki czy możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania.

IKE i IKZE mogą stanowić fundament dodatkowego zabezpieczenia finansowego na przyszłość, a odpowiedni wybór lub połączenie obu kont pozwoli osiągnąć lepsze rezultaty w oszczędzaniu na spokojną emeryturę.

Zastanawiasz się, jaki plan finansowy lub ubezpieczenie będzie najlepsze dla Twojej rodziny? Jestem tu po to, by Ci w tym pomóc!